????為規(guī)范財(cái)政專戶資金存放管理，建立防范利益輸送機(jī)制，防范財(cái)政資金安全風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)，提升財(cái)政專戶資金存放綜合效益，我局印發(fā)了《烏魯木齊市本級(jí)財(cái)政專戶資金保值增值業(yè)務(wù)操作辦法》（烏財(cái)規(guī)〔2023〕1號(hào)）。為便于各有關(guān)單位進(jìn)一步理解，現(xiàn)解讀如下：

一、背景及意義

（一）制定背景

近年來(lái)，財(cái)政部和自治區(qū)財(cái)政廳出臺(tái)了加強(qiáng)資金存放管理、財(cái)政專戶資金保值增值的相關(guān)文件，要求通過(guò)科學(xué)的財(cái)政專戶資金存放管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金保值增值。按照文件要求，我市財(cái)政專戶資金可以保值增值的僅有社會(huì)保險(xiǎn)基金，一直采取在財(cái)政專戶定期存款的方式。2019年自治區(qū)財(cái)政廳印發(fā)了《自治區(qū)本級(jí)財(cái)政專戶資金保值增值業(yè)務(wù)操作辦法（暫行）》，提出可以通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)性方式轉(zhuǎn)出開(kāi)戶銀行進(jìn)行財(cái)政專戶資金的保值增值。我們考慮歸集適量的社會(huì)保險(xiǎn)基金，通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)性方式轉(zhuǎn)出開(kāi)戶銀行保值增值，即保障了既有財(cái)政專戶資金規(guī)模不發(fā)生大的改變，又可以調(diào)動(dòng)其他金融機(jī)構(gòu)服務(wù)我市的積極性，結(jié)合我市實(shí)際我局印發(fā)了《烏魯木齊市本級(jí)財(cái)政專戶資金保值增值業(yè)務(wù)操作辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）。

（二）辦法制定的意義

通過(guò)制定《辦法》，一是規(guī)范我市財(cái)政專戶資金增值運(yùn)作管理，進(jìn)一步健全財(cái)政資金存放管理制度，使財(cái)政資金存放科學(xué)規(guī)范、公正透明、有理有據(jù)。二是防范財(cái)政專戶資金存放風(fēng)險(xiǎn)，《辦法》要求遵循依法合規(guī)、公正透明、安全優(yōu)先、科學(xué)評(píng)估的原則選擇資金存放銀行，通過(guò)流程和制度控制強(qiáng)化各環(huán)節(jié)有效制衡，有效防范財(cái)政專戶資金存放安全風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)。三是提高財(cái)政資金存放效益，財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)出開(kāi)戶銀行進(jìn)行定期存款，有利于提高財(cái)政專戶資金增值收益，提高財(cái)政資金存放綜合效益。四是落實(shí)中央和自治區(qū)財(cái)政金融政策，支持金融企業(yè)發(fā)展，將財(cái)政專戶資金投放至金融市場(chǎng)做定期存款保值增值，以資金存儲(chǔ)為杠桿，調(diào)動(dòng)我市金融機(jī)構(gòu)服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的積極性。

二、依據(jù)及過(guò)程

（一）出臺(tái)依據(jù)

《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)庫(kù)〔2017〕76號(hào)）規(guī)定“財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)為定期存款、協(xié)定存款、通知存款的，一般在財(cái)政專戶開(kāi)戶銀行辦理。社會(huì)保險(xiǎn)基金等大額財(cái)政專戶資金，可以轉(zhuǎn)出開(kāi)戶銀行進(jìn)行定期存款，定期存款銀行應(yīng)當(dāng)采取競(jìng)爭(zhēng)性方式選擇，在增強(qiáng)資金存放透明度的同時(shí)實(shí)現(xiàn)資金保值增值?！弊灾螀^(qū)財(cái)政廳《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理的指導(dǎo)意見(jiàn)>的通知》（新財(cái)庫(kù)〔2017〕61號(hào)）規(guī)定“轉(zhuǎn)出開(kāi)戶銀行進(jìn)行定期存款、協(xié)定存款和通知存款的，要制定具體操作辦法報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)，并應(yīng)當(dāng)采取競(jìng)爭(zhēng)性方式選擇定期存款銀行。社會(huì)保險(xiǎn)基金轉(zhuǎn)出開(kāi)戶銀行進(jìn)行定期存款，定期存款銀行應(yīng)當(dāng)采取競(jìng)爭(zhēng)性方式選擇，在增強(qiáng)資金存放透明度的同時(shí)實(shí)現(xiàn)資金保值增值?！?/span>

（二）起草過(guò)程

根據(jù)財(cái)政部及自治區(qū)財(cái)政廳有關(guān)政策規(guī)定，征詢自治區(qū)財(cái)政廳建議，在確保財(cái)政資金保值增值的同時(shí)還要保證資金安全，執(zhí)行流程及操作辦法要公平公開(kāi)公正，通過(guò)市財(cái)政局門戶網(wǎng)站掛網(wǎng)向社會(huì)征求意見(jiàn)，同時(shí)線下通過(guò)發(fā)函向7家商業(yè)銀行征求意見(jiàn)后修改完善，經(jīng)局法制稅政科進(jìn)行合法性審核、第2次局長(zhǎng)辦公會(huì)集體審議后予以印發(fā)。

三、主要內(nèi)容

《辦法》分為總則、業(yè)務(wù)操作流程、綜合評(píng)分指標(biāo)、額度分配、管理與監(jiān)督和附則共六章二十四條，是財(cái)政專戶資金保值增值操作的指導(dǎo)性文件。

（一）明確財(cái)政專戶資金保值增值的范圍

財(cái)政專戶資金保值增值業(yè)務(wù)是在確保資金安全和支付需要的前提下，按國(guó)家規(guī)定將財(cái)政專戶資金活期存款轉(zhuǎn)為定期存款、協(xié)定存款和通知存款以及購(gòu)買國(guó)債等方式獲取資金收益的業(yè)務(wù)操作。財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)為定期存款、協(xié)定存款和通知存款一般在開(kāi)戶銀行辦理，將財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)出開(kāi)戶銀行進(jìn)行定期存款操作應(yīng)遵循依法合規(guī)、公正透明、安全優(yōu)先、科學(xué)評(píng)估的原則，將資金轉(zhuǎn)出開(kāi)戶銀行在商業(yè)銀行進(jìn)行定期存款操作以提高資金增值收益的業(yè)務(wù)活動(dòng)。糧食風(fēng)險(xiǎn)基金等國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)保留的專項(xiàng)支出類財(cái)政專戶資金和待繳國(guó)庫(kù)非稅收入資金、外國(guó)政府和國(guó)際金融組織貸款和贈(zèng)款資金，一律不得轉(zhuǎn)出開(kāi)戶銀行進(jìn)行定期存款，其他財(cái)政專戶資金可按規(guī)定轉(zhuǎn)出開(kāi)戶銀行進(jìn)行定期存款。

（二）規(guī)范存放銀行選擇方式和操作流程

財(cái)政專戶資金在開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)為定期存款、協(xié)定存款和通知存款的采取集體決策方式。財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)出開(kāi)戶銀行辦理定期存款的采取競(jìng)爭(zhēng)性方式，采用綜合評(píng)分法進(jìn)行評(píng)分，根據(jù)評(píng)分結(jié)果擇優(yōu)確定資金存放銀行。社保資金（基金）購(gòu)買國(guó)債等方式實(shí)現(xiàn)保值增值時(shí)采取集體決策方式。競(jìng)爭(zhēng)性存放主要流程包括：發(fā)布競(jìng)爭(zhēng)性存放公告、組建評(píng)選委員會(huì)、確定存放銀行、簽訂存放協(xié)議和資金到期收回等。其中，考慮到定期存款競(jìng)爭(zhēng)性存放準(zhǔn)備工作所需時(shí)間，《辦法》規(guī)定市財(cái)政局組建由相關(guān)專家組成的評(píng)選委員會(huì)，委托中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展具體事宜，至少于每次操作前20日通過(guò)門戶網(wǎng)站發(fā)布資金存放銀行競(jìng)爭(zhēng)性選擇公告。

（三）科學(xué)設(shè)置綜合評(píng)分指標(biāo)

設(shè)置綜合評(píng)分指標(biāo)遵循客觀、公正、科學(xué)的原則，重點(diǎn)體現(xiàn)安全性和利率優(yōu)先，主要分為商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況、利率水平、貢獻(xiàn)度、服務(wù)水平等指標(biāo)，各具體評(píng)分指標(biāo)和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)市委、市人民政府政策導(dǎo)向和烏魯木齊市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r適時(shí)調(diào)整。

（四）加強(qiáng)管理和問(wèn)責(zé)

《辦法》提出要通過(guò)簽訂廉政承諾書(shū)、開(kāi)展實(shí)地核查、以及強(qiáng)化監(jiān)督檢查等方式，全面加強(qiáng)定期存款操作的規(guī)范性，有效防范資金存放安全和廉政風(fēng)險(xiǎn)。

解讀機(jī)關(guān)：烏魯木齊市財(cái)政局

咨詢科室：國(guó)庫(kù)科

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