2023年12月11日在烏魯木齊市第十七屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第十二次會(huì)議上

烏魯木齊市審計(jì)局局長  樊 偉

主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2022年度市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況，請(qǐng)予審議：

一、整改工作總體推進(jìn)情況

2023年8月7日，烏魯木齊市第十七屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十次會(huì)議審議了《關(guān)于2022年度烏魯木齊市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡稱《審計(jì)工作報(bào)告》），要求對(duì)《審計(jì)工作報(bào)告》中反映的問題積極進(jìn)行整改。市人民政府高度重視市人大常委會(huì)審議意見，針對(duì)審計(jì)查出問題的整改工作進(jìn)行專題部署，要求相關(guān)責(zé)任單位壓實(shí)整改責(zé)任、制定整改措施、明確整改時(shí)限，審計(jì)機(jī)關(guān)及時(shí)跟蹤督導(dǎo)，確保問題整改落實(shí)到位。

2022年度烏魯木齊市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)查出問題186個(gè)，涉及資金133.56億元，截至目前，已完成整改158個(gè)，涉及資金129.58億元，資金整改率為97%；推動(dòng)完善相關(guān)制度規(guī)定8項(xiàng)，追責(zé)問責(zé)1人。對(duì)于尚未完成整改的28項(xiàng)問題，被審計(jì)單位已制定整改措施，正在加快整改中。從整改結(jié)果看，相關(guān)區(qū)（縣）、部門能夠認(rèn)真落實(shí)整改主體責(zé)任，通過上繳國庫、歸還原資金渠道、統(tǒng)籌盤活資金、建立健全制度機(jī)制等方式加快整改進(jìn)度，有力推動(dòng)國家重大政策措施落實(shí)落細(xì)，有效盤活國有資產(chǎn)資源，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。

二、審計(jì)查出問題整改情況

（一）市本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)查出問題整改情況

1.市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

主要問題：一是代編預(yù)算306,744.11萬元、中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金36,437.60萬元分配下達(dá)不及時(shí)。二是國有資本收益、利息收入、非稅待查收入等非稅收入5,762.35萬元管理不規(guī)范。三是263家預(yù)算單位2230筆項(xiàng)目支出執(zhí)行率低于50%，涉及資金696,996.63萬元。四是4家單位地方政府專項(xiàng)債券資金管理使用不規(guī)范，涉及資金9,456.23萬元。五是農(nóng)民工工資保證金收取方式不合規(guī)，涉及資金1,048.30萬元。六是部門決算報(bào)表中部分?jǐn)?shù)據(jù)不準(zhǔn)確與預(yù)算管理一體化系統(tǒng)數(shù)據(jù)存在差異。七是61家預(yù)算單位未公開2021年部門項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)報(bào)告，6家預(yù)算單位7個(gè)項(xiàng)目支出未及時(shí)納入預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)。

整改情況：市財(cái)政局一是將嚴(yán)格資金分配下達(dá)進(jìn)度，及時(shí)發(fā)揮資金使用效益；二是已將5,762.35萬元非稅收入全部督促追繳完畢；三是將加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管力度，提高預(yù)算執(zhí)行率；四是督促相關(guān)單位規(guī)范使用債券資金，加快對(duì)違規(guī)使用資金進(jìn)行置換處理，閑置資金已使用完畢；五是對(duì)農(nóng)民工工資保證金已全額退還至相關(guān)承包單位；六是將加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位的監(jiān)督，嚴(yán)格項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)。

2.市本級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

主要問題：一是違規(guī)占用車輛、攤派費(fèi)用、發(fā)放值班費(fèi)、超范圍報(bào)銷等過緊日子要求落實(shí)不到位的問題，涉及單位8家、資金15.12萬元。二是未盤活存量資金、應(yīng)繳未繳財(cái)政收入、應(yīng)退未退涉企保證金、違規(guī)從零余額賬戶劃轉(zhuǎn)資金至實(shí)有資金賬戶等資金管理不規(guī)范的問題，涉及單位31家、資金8,126.65萬元。三是審核把關(guān)不嚴(yán)導(dǎo)致財(cái)政資金被套取、重復(fù)支付、虛列支出、超范圍使用、超合同約定支付等資金支出管理薄弱的問題，涉及單位10家、資金266.60萬元。四是未嚴(yán)格履行政府采購程序的問題，涉及單位5家、資金4,779.67萬元。

整改情況：相關(guān)單位一是正在清退違規(guī)占用的車輛，已停止在物業(yè)服務(wù)費(fèi)用中轉(zhuǎn)嫁機(jī)關(guān)用車服務(wù)費(fèi)用，追回超范圍報(bào)銷的保潔費(fèi)、燃油費(fèi)并對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了追責(zé)處理，對(duì)涉及的15.12萬元資金已全部整改完畢；二是通過盤活存量資金、及時(shí)上繳罰沒收入、退還涉企保證金、嚴(yán)格國庫支付管理等方式已整改資金8,122.88萬元；三是通過追回被套取資金、嚴(yán)格資金審核管理、規(guī)范專項(xiàng)資金使用等方式已整改資金263.97萬元；四是通過移送相關(guān)單位進(jìn)行處理，督促相關(guān)責(zé)任單位嚴(yán)格執(zhí)行政府采購法規(guī)等方式進(jìn)行了整改。

（二）重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)查出問題整改情況

1.企業(yè)軍轉(zhuǎn)干部生活困難補(bǔ)助資金審計(jì)

主要問題：一是超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放722人補(bǔ)助資金283.03萬元、向非企業(yè)軍轉(zhuǎn)干部發(fā)放補(bǔ)助資金26.08萬元、向死亡人員發(fā)放補(bǔ)助資金4.20萬元。二是虛報(bào)居家服務(wù)項(xiàng)目費(fèi)用導(dǎo)致虛列支出15.02萬元。

整改情況：相關(guān)單位一是加強(qiáng)相關(guān)政策學(xué)習(xí)，制定解困金發(fā)放實(shí)施方案，追回不符合條件發(fā)放補(bǔ)助資金30.28萬元；二是追回虛列支出15.02萬元。

2.城鄉(xiāng)道路客運(yùn)成品油價(jià)格補(bǔ)助資金審計(jì)

主要問題：一是資金發(fā)放實(shí)施方案調(diào)整后未按規(guī)定向市人民政府上報(bào)審批、未向上級(jí)主管部門備案且未向社會(huì)公布。二是城市公交補(bǔ)貼資金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)不符合自治區(qū)規(guī)定，涉及資金3,704萬元。三是資金發(fā)放審核存檔資料管理不規(guī)范。

整改情況：相關(guān)單位一是今后嚴(yán)格履行資金發(fā)放實(shí)施方案審批、備案等程序；二是重新制定補(bǔ)貼資金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格補(bǔ)助資金發(fā)放程序，對(duì)相關(guān)檔案資料進(jìn)行補(bǔ)充完善。

3.中央政法紀(jì)檢監(jiān)察轉(zhuǎn)移支付資金審計(jì)

主要問題：15家預(yù)算單位擴(kuò)大支出范圍，將193.87萬元專項(xiàng)資金用于保安費(fèi)、保潔費(fèi)等公用支出。

整改情況：相關(guān)單位加強(qiáng)財(cái)經(jīng)法規(guī)學(xué)習(xí)，規(guī)范專項(xiàng)資金使用范圍；市財(cái)政局進(jìn)一步加強(qiáng)專項(xiàng)資金監(jiān)管，杜絕超范圍列支行為發(fā)生。

（三）重大政策落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問題整改情況

1.財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金審計(jì)

主要問題：一是6個(gè)區(qū)（縣）47個(gè)銜接項(xiàng)目分別存在項(xiàng)目管理費(fèi)超規(guī)定比例使用補(bǔ)助資金、資金支付率低、超進(jìn)度支付工程款等問題，涉及資金628.25萬元。二是3個(gè)區(qū)（縣）24個(gè)銜接項(xiàng)目分別存在未單獨(dú)核算、完工后未及時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)、未及時(shí)向項(xiàng)目單位移交資產(chǎn)、未按期完工、未及時(shí)進(jìn)行竣工驗(yàn)收、未嚴(yán)格執(zhí)行公示程序、未納入項(xiàng)目庫管理等問題，涉及資產(chǎn)1,733.53萬元。

整改情況：相關(guān)單位一是正在原渠道歸還33個(gè)項(xiàng)目的補(bǔ)助資金、追回超付的13個(gè)項(xiàng)目工程款涉及628.25萬元，同時(shí)，正在加快項(xiàng)目實(shí)施和資金支付，確保涉及項(xiàng)目的資金支付與形象進(jìn)度相匹配；二是加強(qiáng)對(duì)22個(gè)項(xiàng)目的監(jiān)督管理，規(guī)范項(xiàng)目申報(bào)程序，對(duì)已完工的項(xiàng)目組織竣工驗(yàn)收。

2.職業(yè)教育改革發(fā)展政策措施落實(shí)資金審計(jì)

主要問題：部分院校存在辦學(xué)承載能力和管理水平有待提高、專業(yè)教師隊(duì)伍建設(shè)有待加強(qiáng)、產(chǎn)教融合和校企合作落實(shí)不到位、專業(yè)建設(shè)和學(xué)生就業(yè)相關(guān)度偏低等問題，同時(shí)在落實(shí)“三免一補(bǔ)”政策方面還存在偏差，導(dǎo)致向1297名學(xué)生多收費(fèi)用、應(yīng)發(fā)未發(fā)44名學(xué)生助學(xué)金、重復(fù)發(fā)放或未及時(shí)發(fā)放助學(xué)金等，涉及資金240.44萬元。

整改情況：一是6家單位正在對(duì)缺失的設(shè)施進(jìn)行配建，通過人才引進(jìn)、招錄等方式壯大教師隊(duì)伍，正在加快“雙師型”教師隊(duì)伍建設(shè)，實(shí)現(xiàn)師生配比達(dá)標(biāo)；二是4家單位重新制定校企合作規(guī)劃、管理和績效評(píng)價(jià)等制度，提高人才培養(yǎng)質(zhì)量；三是3家單位補(bǔ)發(fā)補(bǔ)助資金136.14萬元，退還多收取的“三免一補(bǔ)”資金103.80萬元，追回重復(fù)享受資金0.50萬元；四是1家單位建立和完善專業(yè)建設(shè)動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，提高學(xué)生就業(yè)相關(guān)度。

3.水生態(tài)文明建設(shè)政策措施落實(shí)審計(jì)

主要問題：一是未按規(guī)定編制我市農(nóng)田水利規(guī)劃。二是制定的規(guī)范性文件內(nèi)容有悖于國家現(xiàn)行法律法規(guī)。三是最嚴(yán)格水資源管理制度落實(shí)不到位，未將3家用水大戶納入用水單位重點(diǎn)監(jiān)控名錄進(jìn)行監(jiān)管。四是未按規(guī)定時(shí)限公開行政許可及行政處罰事項(xiàng)，部分河段未設(shè)置河長公示牌。

整改情況：相關(guān)單位一是按照相關(guān)規(guī)定編制規(guī)劃；二是對(duì)制定的規(guī)范性文件進(jìn)行梳理，將有悖于國家現(xiàn)行法律法規(guī)的規(guī)范性文件進(jìn)行廢止處理；三是將3家用水大戶納入重點(diǎn)監(jiān)控名錄進(jìn)行監(jiān)管；四是嚴(yán)格按程序公開相關(guān)行政許可、行政處罰事項(xiàng)，督促相關(guān)區(qū)（縣）設(shè)立河長公示牌。

（四）國有資源資產(chǎn)審計(jì)查出問題整改情況

1.行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計(jì)

主要問題：一是1家單位違規(guī)出借資金25萬元。二是3家單位未經(jīng)審批出租場地、出借車輛、設(shè)備等固定資產(chǎn)，涉及資產(chǎn)105.07萬元。三是4家單位886.16萬元待報(bào)廢固定資產(chǎn)未及時(shí)處置。四是4家單位未履行程序報(bào)廢或調(diào)撥固定資產(chǎn)、長期未辦理或變更權(quán)屬證書、賬實(shí)不符、賬賬不符等，涉及資產(chǎn)7,927.87萬元。五是6家單位未對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行條碼化管理。

整改情況：相關(guān)單位一是已追回違規(guī)出借資金25萬元；二是積極履行場地出租、車輛和設(shè)備出借等資產(chǎn)處置相關(guān)審批手續(xù)；三是已按規(guī)定處置報(bào)廢資產(chǎn)886.16萬元；四是正在全面清查固定資產(chǎn)并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置，做到賬實(shí)相符；五是已實(shí)行固定資產(chǎn)條碼化管理。

2.國有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)

主要問題：一是未完成企業(yè)“十三五”規(guī)劃中的發(fā)展目標(biāo)及國企改革三年行動(dòng)既定目標(biāo)。二是未建立內(nèi)部審計(jì)制度和企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)管理制度，投資管理制度未報(bào)國資監(jiān)管部門備案。三是部分經(jīng)營事項(xiàng)未辦理納稅申報(bào)；少計(jì)成本費(fèi)用43.09萬元影響當(dāng)期利潤真實(shí)性。四是7處房產(chǎn)未辦理產(chǎn)權(quán)證，涉及資產(chǎn)9,678.67萬元；部分房產(chǎn)長期閑置未發(fā)揮效益，涉及面積1,724.11平方米。

整改情況：相關(guān)單位一是重新修訂企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，確保規(guī)劃目標(biāo)和重點(diǎn)工作按期完成；二是正在建立健全投資管理、內(nèi)部審計(jì)等內(nèi)控制度；三是采取補(bǔ)繳稅款、賬務(wù)處理等方式，真實(shí)反映當(dāng)期成本、利潤等會(huì)計(jì)信息；四是正在完善房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)手續(xù)，待產(chǎn)權(quán)手續(xù)完善后，及時(shí)處置閑置房產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益。

3.國有自然資源資產(chǎn)審計(jì)

主要問題：一是1家企業(yè)未辦理取水許可證擅自取水；1家單位未按照水資源論證報(bào)告及實(shí)際用途頒發(fā)取水許可證；1家企業(yè)未安裝井電雙控計(jì)量設(shè)施；3個(gè)區(qū)（縣）部分個(gè)體工商戶未辦理排水許可證擅自排放污水。二是3個(gè)區(qū)（縣）應(yīng)收未收水資源費(fèi)等290.90萬元，1家單位以撥代支虛列防洪專項(xiàng)資金2.50萬元。三是3個(gè)工程項(xiàng)目基本建設(shè)審批程序不合規(guī)。

整改情況：相關(guān)單位一是依法辦理相關(guān)許可手續(xù)；二是積極組織征繳水資源費(fèi)，已繳防洪專項(xiàng)資金2.50萬元；三是嚴(yán)格建設(shè)程序，及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)。

（五）政府投資項(xiàng)目審計(jì)查出問題整改情況

主要問題：一是3個(gè)項(xiàng)目擠占、滯撥項(xiàng)目資金21,740.28萬元。二是4個(gè)項(xiàng)目超付、多付、提前支付資金等19,570.02萬元。三是4個(gè)項(xiàng)目應(yīng)收未收、超標(biāo)準(zhǔn)收取、未及時(shí)退還履約保證金16,125.68萬元。四是3個(gè)項(xiàng)目未按合同約定超額出資、多計(jì)待攤費(fèi)用等2,494.47萬元。五是9個(gè)項(xiàng)目未辦理建設(shè)用地規(guī)劃許可證、初步設(shè)計(jì)批復(fù)、水土保持方案批復(fù)等手續(xù)即開工建設(shè)。

整改情況：相關(guān)建設(shè)單位一是正在采取措施退回或撥付擠占、滯撥的項(xiàng)目資金；二是已整改超付工程款18,332.75萬元；三是已完成履約保證金問題的整改；四是已規(guī)范調(diào)整投資額并對(duì)相關(guān)賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整；五是正在補(bǔ)辦相關(guān)項(xiàng)目前期手續(xù)。

（六）移送處理線索查處情況

移送紀(jì)委監(jiān)委和相關(guān)行業(yè)主管部門的8項(xiàng)問題線索，相關(guān)部門采取組織調(diào)查、追繳資金、治理恢復(fù)、完善方案等措施，均已做出了相應(yīng)處理。

三、審計(jì)整改后續(xù)工作安排

目前，尚有28項(xiàng)問題正在持續(xù)整改中，主要原因是：

（一）由于固定資產(chǎn)權(quán)屬不清等歷史遺留原因，需要多個(gè)部門共同梳理研究、協(xié)調(diào)推進(jìn)、穩(wěn)妥有序推動(dòng)解決，且相關(guān)單位補(bǔ)辦資料、手續(xù)及資產(chǎn)確權(quán)尚需一定時(shí)間的問題共計(jì)16項(xiàng)，主要涉及2家單位27處房產(chǎn)未變更資產(chǎn)權(quán)屬、1家單位3處房產(chǎn)手續(xù)不全、2家單位待報(bào)廢車輛3輛等。

（二）由于財(cái)力緊張等原因，相關(guān)單位正在積極統(tǒng)籌財(cái)力，加快施工進(jìn)度的問題共計(jì)8項(xiàng)，主要涉及2022年烏魯木齊市農(nóng)村散煤治理“煤改氣”和“山水和苑”保障性租賃住房等滯撥項(xiàng)目資金、口腔醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備購置及配套工程項(xiàng)目超范圍使用債券資金、部分鄉(xiāng)村振興銜接項(xiàng)目超付補(bǔ)助資金等。

（三）由于補(bǔ)辦前期手續(xù)需履行相關(guān)程序，尚在協(xié)調(diào)推進(jìn)中的問題共計(jì)4項(xiàng)，主要涉及喀什東路南延道路新建工程、烏魯木齊繞城高速西線工程、烏魯木齊市第八中學(xué)北辰一、二校區(qū)等項(xiàng)目用地規(guī)劃、水土保持等基建項(xiàng)目前期手續(xù)不齊全。

對(duì)此相關(guān)責(zé)任單位已制定整改措施、明確整改時(shí)限，積極做出后續(xù)整改工作安排。

針對(duì)尚未整改的問題，將進(jìn)一步夯實(shí)被審計(jì)單位的整改責(zé)任、主管部門的監(jiān)督管理責(zé)任和審計(jì)機(jī)關(guān)的督促檢查責(zé)任，全面促進(jìn)審計(jì)查出問題整改落實(shí)到位。一是堅(jiān)持綜合施策，分類制定整改計(jì)劃。對(duì)于短期內(nèi)無法完成整改的問題，深入分析原因，有針對(duì)性地制定整改計(jì)劃和措施，對(duì)拒不整改、虛假整改的單位和人員，嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。二是強(qiáng)化部門聯(lián)動(dòng)，加快推動(dòng)整改工作。對(duì)需多部門共同推進(jìn)整改的問題，由主管部門牽頭建立協(xié)作機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確各自權(quán)責(zé)，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，合力推動(dòng)整改。三是建立長效機(jī)制，全面提高整改質(zhì)效。以本次審計(jì)整改為契機(jī)，對(duì)照審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，舉一反三，深入剖析，進(jìn)一步推動(dòng)加強(qiáng)管理、完善制度、深化改革，建立健全相關(guān)長效機(jī)制，從源頭上預(yù)防類似問題再次發(fā)生。      

主任、各位副主任、秘書長，各位委員，市人民政府將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨的二十大精神、習(xí)近平總書記在聽取自治區(qū)和兵團(tuán)工作匯報(bào)時(shí)的重要講話精神，完整準(zhǔn)確全面貫徹新時(shí)代黨的治疆方略，堅(jiān)定堅(jiān)決落實(shí)市委的各項(xiàng)決策部署，自覺接受市人大的監(jiān)督和指導(dǎo)，進(jìn)一步完善審計(jì)查出問題后續(xù)整改工作，為首府的高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。

以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。