第二章  規(guī)制成本和規(guī)制收入

第八條  成本規(guī)制項(xiàng)目及規(guī)制值

軌道交通經(jīng)營單位運(yùn)營成本由直接運(yùn)營成本、安防費(fèi)用和期間費(fèi)用構(gòu)成，各條運(yùn)營線路單獨(dú)核算，包括人工成本、能耗成本、維修成本、保潔綠化成本、安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)、折舊、保險(xiǎn)費(fèi)、稅金及附加、管理費(fèi)用、安防費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用等。

（一）人工成本

按規(guī)制人工工資、工資性支出計(jì)算人工成本。

1.軌道交通經(jīng)營單位參與運(yùn)營工作的職工人數(shù)核定

城市軌道交通經(jīng)營單位參與運(yùn)營工作的職工人數(shù)定員標(biāo)準(zhǔn)，以批復(fù)的線路設(shè)計(jì)概算中的每公里配員標(biāo)準(zhǔn)為上限，實(shí)際參與運(yùn)營工作的職工人數(shù)結(jié)合實(shí)際生產(chǎn)運(yùn)營需要并參考同行業(yè)相似條件線路定員標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核定。管理職工人數(shù)占生產(chǎn)職工比例應(yīng)隨著軌道交通經(jīng)營單位運(yùn)營線路規(guī)模增加而逐步降低，體現(xiàn)管理規(guī)模效應(yīng)。

2.運(yùn)營人員職工工資總額核定

運(yùn)營人員職工工資總額根據(jù)核定職工人數(shù)和平均工資水平及增長(zhǎng)率進(jìn)行核定。

3.工資性支出

醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保障費(fèi)及住房公積金、職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、企業(yè)年金等工資性支出，按國家、自治區(qū)及烏魯木齊市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（二）能耗成本

能耗成本是指城市軌道交通經(jīng)營單位在運(yùn)營服務(wù)、維修維護(hù)過程中正常消耗的水、電、燃料等費(fèi)用支出，包括能源消耗支出、采暖費(fèi)和排污費(fèi)，但不包括非正常損耗的水、電、燃料及采暖支出。

1.牽引能耗核定

牽引能耗=牽引能耗參考標(biāo)準(zhǔn)×年度走行車公里數(shù)（含空駛里程）×電費(fèi)單價(jià)

2.動(dòng)力照明能耗核定

動(dòng)力照明能耗=動(dòng)力照明能耗參考標(biāo)準(zhǔn)×365天×車站數(shù)量×電費(fèi)單價(jià)+車輛段及控制中心照明能耗參考標(biāo)準(zhǔn)×365天×數(shù)量×電費(fèi)單價(jià)

電費(fèi)單價(jià)按軌道交通經(jīng)營單位與電力部門實(shí)際結(jié)算的價(jià)格確定。

3.其他水、燃料及采暖核定

能源消耗標(biāo)準(zhǔn)額=能源消耗定額標(biāo)準(zhǔn)×單價(jià)

（三）維修成本

維修成本是指城市軌道交通經(jīng)營單位在實(shí)際運(yùn)營過程中正常發(fā)生的與運(yùn)營相關(guān)的軌道交通設(shè)施設(shè)備的日常維修成本和大中修成本，包括自修的備品備件及材料費(fèi)用、委外維修合同支出和檢驗(yàn)檢測(cè)費(fèi)用。

1.日常維修成本

軌道交通經(jīng)營單位為保證軌道交通正常運(yùn)營，對(duì)軌道交通設(shè)施設(shè)備發(fā)生的維修保養(yǎng)及零小修費(fèi)用。按資產(chǎn)原值和運(yùn)營年限，確定軌道交通設(shè)施、軌道交通設(shè)備的維修費(fèi)率。

維修費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)額=軌道交通設(shè)施投資額×維修費(fèi)率定額標(biāo)準(zhǔn)+軌道交通設(shè)備投資額×維修費(fèi)率定額標(biāo)準(zhǔn)

2.大中修成本

城市軌道交通設(shè)備大中修據(jù)實(shí)核定，其中列車大修、架修上限參考國內(nèi)其他城市地鐵行業(yè)同期同等列車、設(shè)備大修、架修費(fèi)用調(diào)研值平均值。

城市軌道交通設(shè)施是指投入運(yùn)營的土建設(shè)施及附屬軟硬件監(jiān)測(cè)設(shè)備，包括橋梁、隧道、軌道、路基、車站、控制中心和車輛基地等。

城市軌道交通設(shè)備是指投入運(yùn)營的各類機(jī)械、電氣、自動(dòng)化設(shè)備及軟件系統(tǒng)，包括車輛、通風(fēng)空調(diào)與供暖、給水與排水、供電、通信、信號(hào)、自動(dòng)售檢票系統(tǒng)、火災(zāi)自動(dòng)報(bào)警系統(tǒng)、綜合監(jiān)控系統(tǒng)、環(huán)境與設(shè)備監(jiān)控系統(tǒng)、乘客信息系統(tǒng)、門禁、站臺(tái)門、車輛基地檢修設(shè)備和相關(guān)檢測(cè)監(jiān)測(cè)設(shè)備等。

（四）保潔、綠化成本

保潔、綠化成本是指城市軌道交通經(jīng)營單位對(duì)列車、車站（含出入口）、車輛基地等生產(chǎn)運(yùn)營場(chǎng)所發(fā)生的日常保潔清潔、綠化保養(yǎng)支出。

（五）安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)

安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)是軌道交通經(jīng)營單位按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取，在成本中列支，專門用于完善和改進(jìn)企業(yè)或者項(xiàng)目安全生產(chǎn)條件的資金。

（六）折舊與攤銷

折舊與攤銷是軌道交通經(jīng)營單位用于軌道交通運(yùn)營服務(wù)的固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷。軌道交通經(jīng)營單位應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)實(shí)際情況制定固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷辦法。

（七）保險(xiǎn)費(fèi)

保險(xiǎn)費(fèi)是指城市軌道交通經(jīng)營單位為生產(chǎn)運(yùn)營人員、乘客及生產(chǎn)運(yùn)營設(shè)施設(shè)備支付的各種商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用。規(guī)制保險(xiǎn)費(fèi)取國內(nèi)其他城市地鐵行業(yè)同期同等保險(xiǎn)費(fèi)調(diào)研值。

（八）稅金及附加

按稅法規(guī)定計(jì)提和繳納，據(jù)實(shí)確定。

（九）管理費(fèi)用

管理費(fèi)用是指城市軌道交通經(jīng)營單位為組織和管理城市軌道交通生產(chǎn)運(yùn)營活動(dòng)而發(fā)生的費(fèi)用，包括辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、企業(yè)文化建設(shè)費(fèi)、法律事務(wù)費(fèi)、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)費(fèi)、物料消耗、低值易耗品攤銷等（不含科研費(fèi)用）。適用于實(shí)際開展城市軌道交通經(jīng)營單位（或組織）的管理層面費(fèi)用支出，不包括非票凈收益的經(jīng)營成本。

（十）財(cái)務(wù)費(fèi)用

財(cái)務(wù)費(fèi)用包含建設(shè)期貸款利息和運(yùn)營期資金周轉(zhuǎn)借款所發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用。

（十一）安防費(fèi)用

安檢、安保人員費(fèi)用及安檢安防等相關(guān)設(shè)備的維修成本支出。

（十二）以下情況不計(jì)入規(guī)制成本：

1.軌道交通非持續(xù)、非正常經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用支出；

2.與軌道交通生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)無關(guān)的費(fèi)用支出；

3.固定資產(chǎn)盤虧、毀損、閑置和出售的凈損失；

4.運(yùn)營方原因造成的滯納金、違約金、罰款；

5.超標(biāo)準(zhǔn)購置辦公類固定資產(chǎn)所增加的折舊、維修費(fèi)、借款利息等各項(xiàng)支出；

6.雖與城市軌道交通經(jīng)營單位的生產(chǎn)運(yùn)營活動(dòng)有關(guān)，但有專項(xiàng)資金來源予以補(bǔ)貼的費(fèi)用支出；

7.其他不合理的支出。

第九條  軌道交通規(guī)制收入

烏魯木齊市軌道交通規(guī)制收入范圍包括：票款收入、非票凈收益。

（一）票款收入

票款收入指乘客乘坐軌道交通支付的票款收入。

（二）非票凈收益

非票凈收益是通過資源開發(fā)獲取的凈收益，包括廣通商收益、土地綜合開發(fā)等資源開發(fā)凈收益。

廣通商收益指廣告位出租、通信租賃、商業(yè)出租業(yè)務(wù)凈收益。

土地綜合開發(fā)收益指軌道交通場(chǎng)站及周邊土地綜合開發(fā)凈收益。

第三章  財(cái)政補(bǔ)貼核定

第十條  軌道交通運(yùn)營規(guī)制成本、規(guī)制虧損、運(yùn)營補(bǔ)貼等相關(guān)指標(biāo)的計(jì)算方法。

運(yùn)營規(guī)制成本=規(guī)制直接運(yùn)營成本+規(guī)制期間費(fèi)用+規(guī)制安防費(fèi)用

規(guī)制虧損=規(guī)制成本－軌道交通線路規(guī)制收入

軌道交通線路年度運(yùn)營補(bǔ)貼額=規(guī)制虧損+規(guī)制更新改造及追加投資+其他政府指令性支出－軌道交通經(jīng)營單位股權(quán)收益－已經(jīng)發(fā)放的除成本費(fèi)用類及固定資產(chǎn)購置類以外的單項(xiàng)補(bǔ)貼－安全生產(chǎn)和服務(wù)質(zhì)量考核績(jī)效扣除數(shù)

軌道交通設(shè)施設(shè)備進(jìn)行更新改造和追加投資費(fèi)用是按軌道交通設(shè)施、設(shè)備（含列車等）按折舊年限考慮周期性重置費(fèi)用。

安全生產(chǎn)和服務(wù)質(zhì)量考核績(jī)效扣除數(shù)計(jì)算方法在年度軌道交通安全生產(chǎn)和服務(wù)質(zhì)量考核方案中規(guī)定。

第十一條  軌道交通經(jīng)營單位實(shí)際運(yùn)營成本超出運(yùn)營規(guī)制成本部分不予額外補(bǔ)貼，由其自行承擔(dān)。因軌道交通設(shè)備設(shè)施優(yōu)化改造、運(yùn)營管理水平提高等情況節(jié)約成本，按照一定比例作為軌道交通經(jīng)營單位獎(jiǎng)勵(lì)，軌道交通經(jīng)營單位可將獎(jiǎng)勵(lì)金用于彌補(bǔ)后續(xù)年度超額虧損或者其他合法合規(guī)用途。獎(jiǎng)勵(lì)金比例在年度軌道交通安全生產(chǎn)和服務(wù)質(zhì)量考核方案中規(guī)定。

第十二條  由軌道交通行業(yè)主管部門每年一季度委托第三方機(jī)構(gòu)，對(duì)軌道交通線路上年度經(jīng)營收支情況、實(shí)際發(fā)生的運(yùn)營成本、收入進(jìn)行審計(jì)與核定，并按規(guī)制成本標(biāo)準(zhǔn)值核算相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)數(shù)值，出具運(yùn)營成本、收入及補(bǔ)貼核定報(bào)告。

第四章  部門職責(zé)分工

第十三條  市財(cái)政局負(fù)責(zé)核定和落實(shí)軌道交通運(yùn)營補(bǔ)貼資金，并對(duì)資金的分配、使用進(jìn)行管理和監(jiān)督，組織補(bǔ)貼資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

第十四條  軌道交通行業(yè)主管部門負(fù)責(zé)軌道交通運(yùn)營監(jiān)督指導(dǎo)工作，每年制定本年度軌道交通安全生產(chǎn)和服務(wù)質(zhì)量考核方案并組織開展城市軌道交通考核工作，考核結(jié)果與運(yùn)營補(bǔ)貼掛鉤，并抄送市國資委、市財(cái)政局。

第十五條  由軌道交通行業(yè)主管部門結(jié)合本市城市軌道交通行業(yè)歷史實(shí)際運(yùn)營情況、同行業(yè)對(duì)標(biāo)、市場(chǎng)水平等情況，采用人公里和車公里加權(quán)制定人工費(fèi)、能耗費(fèi)、維修費(fèi)、管理費(fèi)、安防費(fèi)等主要規(guī)制成本定額標(biāo)準(zhǔn)；完成客票收入、廣告收入定額標(biāo)準(zhǔn)制定；每三年調(diào)整規(guī)制成本、規(guī)制收入定額標(biāo)準(zhǔn)一次（若遇新線開通首年進(jìn)行調(diào)整），并提出未來三年運(yùn)營成本和收入的基準(zhǔn)值；制定本年度城市軌道交通運(yùn)營成本規(guī)制操作方案。

第十六條  市國資委依法對(duì)所出資的城市軌道交通國資企業(yè)履行監(jiān)管職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)城市軌道交通國資企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績(jī)考核，促進(jìn)企業(yè)提高運(yùn)營服務(wù)質(zhì)量和國有資產(chǎn)保值增值。

第十七條  軌道交通經(jīng)營單位負(fù)責(zé)編制軌道交通運(yùn)營經(jīng)營預(yù)算，落實(shí)軌道交通各項(xiàng)考核指標(biāo)，控制軌道交通運(yùn)營成本，提升運(yùn)營效益；負(fù)責(zé)報(bào)告軌道交通運(yùn)營經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)決算、各類考核指標(biāo)的完成情況，配合相關(guān)部門的審查與考核，依規(guī)申請(qǐng)軌道交通政府補(bǔ)貼等資金；負(fù)責(zé)規(guī)范軌道交通運(yùn)營財(cái)務(wù)管理、信息統(tǒng)計(jì)管理和各類數(shù)據(jù)的收集、整理及上報(bào)。

第五章  補(bǔ)貼資金撥付管理

第十八條  軌道交通線路財(cái)政補(bǔ)貼資金應(yīng)列入年度財(cái)政預(yù)算安排，采取當(dāng)年預(yù)撥財(cái)政補(bǔ)貼款，次年清算財(cái)政補(bǔ)貼款的方式。

第十九條  軌道交通經(jīng)營單位專賬管理運(yùn)營補(bǔ)貼，?？顚Ｓ茫瑢ｍ?xiàng)用于軌道交通線路的運(yùn)營，不得用于其他用途。

第二十條  軌道交通經(jīng)營單位在每年10月末前，預(yù)測(cè)次年度運(yùn)營成本、走行車公里里程、客流情況、客票收入、差額補(bǔ)貼額度，形成軌道交通線路次年度運(yùn)營補(bǔ)貼預(yù)算報(bào)告，明確軌道交通線路次年度運(yùn)營補(bǔ)貼預(yù)算額，提交軌道交通行業(yè)主管部門審核，按規(guī)制成本定額審核后，報(bào)市財(cái)政局申請(qǐng)運(yùn)營補(bǔ)貼預(yù)算。

第二十一條  市財(cái)政局根據(jù)財(cái)力狀況提出軌道交通年度運(yùn)營補(bǔ)貼預(yù)算安排，報(bào)市人大批準(zhǔn)。市財(cái)政局于每年第二季度按線路撥付軌道交通當(dāng)年運(yùn)營補(bǔ)貼預(yù)算額的80%。

第二十二條  軌道交通行業(yè)主管部門于每年第二季度，會(huì)同市財(cái)政局、市國資委等部門依據(jù)第三方機(jī)構(gòu)出具的規(guī)制運(yùn)營成本、收入審核及補(bǔ)貼核定報(bào)告，對(duì)軌道交通線路上年度運(yùn)營成本情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并結(jié)合運(yùn)營安全生產(chǎn)、服務(wù)質(zhì)量年度考核情況，得出軌道交通線路上年度運(yùn)營補(bǔ)貼額。

由軌道交通行業(yè)主管部門會(huì)同市財(cái)政局依據(jù)軌道交通線路上年度運(yùn)營補(bǔ)貼額和已撥付款項(xiàng)等情況形成補(bǔ)貼清算結(jié)果，并由市財(cái)政局按補(bǔ)貼清算結(jié)果，采取多退少補(bǔ)原則，即財(cái)政多撥部分應(yīng)在規(guī)制年度次年預(yù)撥款中扣除，不足部分編入下一年度補(bǔ)貼預(yù)算中。

第六章  附則

第二十三條  本辦法涉及的第三方機(jī)構(gòu)費(fèi)用納入軌道交通行業(yè)主管部門預(yù)算。

第二十四條  本辦法自發(fā)布之日起施行，有效期五年，本辦法由軌道交通行業(yè)主管部門會(huì)同市財(cái)政局、市國資委負(fù)責(zé)解釋。